Budget Primer
Purpose
金沙中国’s 财务及商业事务部 与行政领导层合作,负责制定长期财务计划, an annual budget, 以及一个完全透明的预算程序, 根据战略重点调整资源, 并建立激励机制,支持朝着大学目标前进. 预算入门的目的是概述金沙中国的财务预算模型, 收入和费用的说明, 年度预算程序, 以及角色和职责,目的是为读者提供对包含预算资源的关键元素和术语的共同理解, development, and deployment.
Budget Model
预算模型是一套与预算相关的实践和流程,由机构用于生成其年度预算. Historically, 金沙中国通常使用增量预算模型,将当前财政年度的永久性预算作为基数,在基数上增加或减少增量预算,以确定下一个财政年度的预算. 在特定情况下, 根据需要对特定的成本中心或部门执行零基预算. 也可根据需要为具体的倡议编制预算. More recently, 在暑期课程中实施了一个基于活动的试点资助模式,开始研究一个更加分散和激励驱动的预算模式. 金沙中国还在探索以责任为中心的管理(RCM)预算模式或两者的混合模式,以便在未来提供更分散的预算系统. During this transition, 金沙中国目前的模式可以被描述为包含增量的混合模式, zero-based, 以及主动性/基于活动的预算.
Goals and Principles
以下预算过程目标促进有限财政资源的最佳利用.
- 将预算决策与金沙中国的战略计划联系起来.
- 优先考虑促进学生成功的新举措,同时最大限度地提高收入.
- 根据需要重新分配资金,以满足机构的最高优先事项.
- 继续为学生提供薪金和工资调整的多年倡议, faculty, and staff.
金沙中国采用以下预算原则,为年度预算流程提供结构,并使个人了解关键优先事项和目标.
- 预算程序框架促进和支持金融稳定和可持续性,同时鼓励创新.
- 预算编制过程致力于实现金沙中国的核心优先事项.
- 年度预算周期清晰一致, 有了既定的时间表, instructions, and prescribed processes.
- 最大限度地提高收入与管理费用之间的相互关系是预算编制过程的核心.
- 招生预测是根据战略招生的输入来制定和审查的, the Provost, 战略分析办公室, Institutional Reporting, Student Success, 及研究生院(招生预测组).
- 预算过程涉及长期规划, 包括对5年支出需求的预测, multi-year commitments, new initiatives, and revenue collections.
- 为每所学校和学院提供适当水平的资金以支持教学活动是重中之重.
- 预算中确定有允许结转余额的未用余额(结转资金)被认为是预算过程的一部分.
- 就经常和非经常收入的使用等项目制定明确的目标和政策, 新的学术项目预算, 债务引导预算发展.
- 运营预算文件包括在考虑成本增加的情况下继续所有现有项目和活动的成本估算基线, 入学人数增长或下降, 以及其他可能影响下一年预算的因素.
- 项目的绩效监测和评估为预算制定提供信息,并强调资源的责任.
- Transparency: 金沙中国 maintains its 年度经营预算和立法拨款申请,以及政策/程序 online. Planning and Analysis提供报告, 并向校园社区赠送礼物, including students, as needed.